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三河市人民政府

《三河市关于全面实施预算绩效管理的实施意见》

发布时间:2019-12-07 16:23 来源:管理员 点击次数:2757

一、指导思想和基本原则

(一)指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,认真落实中央决策部署和省、市委工作部署,坚持和加强党的全面领导,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,紧紧围绕推动高质量发展,全面强化绩效理念,更加注重结果导向,突出强调成本效益,科学构建管理机制,切实硬化责任约束,力争用2年左右时间,全面建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,实现预算和绩效管理一体化,着力提高财政资源配置效率,改变预算资金分配的固化格局,全面提升财政政策实施效果、资金使用效益和公共服务质量与效能,为加快建设新时代经济强市、美丽三河提供有力保障。

(二)基本原则

——全面实施。坚持全方位,构建政府预算、部门预算、政策和项目预算三位一体的绩效管理格局;坚持全过程,将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程,构建事前、事中、事后有机衔接的管理链条;坚持全覆盖,对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等所有财政资金,全部实施绩效管理。

——统筹兼顾。既要坚持全面推进,实现全方位、全过程、全覆盖,也要突出重点,坚持问题导向,着力解决影响预算绩效的关键问题,聚焦提升覆盖面广、社会关注度高、持续时间长的重大政策、项目的实施效果。既聚焦解决当前最紧迫问题,又着眼健全长效机制;既关注预算资金的直接产出和效果,又关注宏观政策目标的实现程度;既关注新出台政策、项目的科学性和精准度,又兼顾延续政策、项目的必要性和有效性。

——科学规范。加快健全科学规范的管理制度,完善绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用等管理流程,健全共性的绩效指标框架和分行业领域的绩效指标体系,推动预算绩效管理标准科学、程序规范、方法合理、结果可信。大力推进绩效信息公开透明,主动向同级人大报告、向社会公开,自觉接受人大和社会各界监督。

——约束有力。建立责任约束制度,明确各方预算绩效管理职责,清晰界定权责边界。健全激励约束机制,实现绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩。增强预算统筹能力,优化预算管理流程,调动部门的积极性、主动性。

二、构建政府预算绩效管理体系

(一)全面提高政府预算配置效率。将政府收支预算全面纳入绩效管理。政府预算收入要实事求是、积极稳妥、讲求质量,必须与经济社会发展水平相适应,严格落实各项减税降费政策,严禁脱离实际制定增长目标,严禁虚收空转、收取过头税费,严禁超出限额举借政府债务。政府预算支出要统筹兼顾、突出重点、量力而行、勤俭节约、收支平衡,围绕中央、省、市重大决策部署,集中财力办大事,加快促进全市经济高质量发展,不断提高保障和改善民生水平。同时不得设定过高民生标准和擅自扩大保障范围,确保财政资源高效配置,增强财政可持续性。

(二)加强四本预算绩效管理。政府要将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入绩效管理,加强四本预算之间的衔接。一般公共预算绩效管理,收入方面要注重收入结构、收入质量、征管效率,同时关注税费优惠政策落实和实施效果;支出方面要注重结构优化、配置效率,特别是重大政策、重点项目实施和执行效果;转移支付分配使用要符合财政事权和支出责任划分改革要求,着力促进区域均衡发展。政府性基金预算绩效管理,要注重基金征管规范性、减免政策落实、整体使用效果等情况,还要关注专项债务举借和偿还的支撑能力。国有资本经营预算绩效管理,要注重收益上缴、支出结构、使用效果等情况。社会保险基金预算绩效管理,要注重各类社会保险基金收支政策效果、基金管理、精算平衡、运行风险等情况。

此外,积极开展政府投资基金、政府和社会资本合作(PPP)、政府采购、政府购买服务、政府债务项目绩效管理。财政部门要按照预算绩效管理要求,加强国库资金管理,降低资金运行成本。

(三)实施政府财政运行综合绩效评价。财政部门围绕收支预算编制、年度预算执行、财政收入质量、支出结构优化、财政可持续性、政府债务等方面组织实施财政运行综合绩效评价,做好财政运行综合绩效自我评价。

三、构建部门和单位预算绩效管理体系

(一)全面加强部门和单位预算绩效管理。将部门和单位预算收支全面纳入绩效管理,赋予部门和资金使用单位更多的管理自主权,围绕中央决策部署和省、市部署安排,结合重大发展战略、部门和单位职责、行业发展规划,以预算资金管理为主线,统筹考虑资产和业务活动,从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面,衡量部门和单位整体及核心业务实施效果,推动提高部门和单位整体绩效水平。

(二)提升部门预算编制质量。各部门要按照综合预算要求,将所有收支纳入预算管理,保证预算的完整性;强化部门预算资金统筹,打破块块分割,优化部门预算支出结构;加强项目研究论证,完善项目决策机制,提高预算项目的精准性、有效性;细化预算编制,除必要的预留外,部门年初预算资金均要编制到具体项目,明确到具体承担单位,并达到可执行程度,严禁虚编项目、“打捆儿”项目。

三)科学设定部门年度整体绩效目标。各部门各单位在年度预算编制时,要根据市委、市政府的工作部署,结合本部门年度工作计划,针对主要职责、重点工作,分项制定绩效目标,在此基础上形成部门整体绩效目标,连同部门预算建议计划经部门党组(党委)研究后,一并报送财政部门。绩效目标要全面准确、科学规范,整体反映部门预期工作目标和效果;要尽可能量化,达到可审核、可监控、可评价、可公开。财政部门要加强部门整体绩效目标的审核。

(四)实施部门预算绩效监控。市政府及各部门各单位要对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”。一方面围绕部门整体绩效目标实现程度,实施绩效跟踪监控,发现问题及时纠正,确保绩效目标如期保质保量实现。另一方面围绕预算执行进度,加强计划管理,建立预算执行支出承诺书制度,各部门各单位在预算下达后,向财政部门报送项目资金支出承诺书,制定项目资金支出计划,做出资金支出承诺。财政部门依据部门整体绩效目标和支出承诺计划开展绩效跟踪管理,按月统计各部门预算执行情况,报送市政府,对发现形成无效支出及未能履行承诺的部门和单位,市政府将按照有关规定追究相应责任。

(五)开展部门整体绩效评价。各部门各单位要围绕部门整体绩效目标,以预算资金管理为主线,重点从运行成本、管理效率、履职效能、核心业务产出、效果效益、可持续发展能力和服务对象满意度等方面,开展部门和单位整体绩效自评,推动提高部门和单位整体绩效水平。年度预算执行终了,各部门各单位要将部门整体绩效自评情况报送财政部门;财政部门要选择部分部门进行再评价,必要时可以引进第三方机构参与评价。评价结果要报市政府,并向部门反馈。

四、构建政策和项目预算绩效管理体系

(一)全面实施政策和项目预算绩效管理。将政策和项目全面纳入绩效管理,从数量、质量、时效、成本、效益等方面,综合衡量政策和项目预算资金使用效果。对实施期超过1年的重大政策和项目实行全周期跟踪问效,建立动态评价调整机制,政策到期、绩效低下的政策和项目要及时清理退出。

(二)建立重大政策和项目事前绩效评估机制。各部门各单位要强化政策研究论证,结合预算评审、项目审批等,对拟新出台的重大政策、重大专项开展事前绩效评估,重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等,投资主管部门要加强基建投资绩效评估,评估结果报市政府作为决策依据,并作为申请预算的必备要件;未认真开展绩效评估的,不予安排预算。财政部门要加强新增重大政策和项目预算审核,必要时可以组织第三方机构独立开展绩效评估,审核和评估结果作为预算安排的重要参考依据。

(三)强化政策和项目绩效目标管理。各部门各单位在编制预算时,要根据中央、省、廊坊市和送彩金200的网站大白菜预算编制规定和要求、部门发展规划、年度工作计划等,科学合理测算资金需求,全面设置政策和项目绩效目标。绩效目标不仅要包括产出、成本,还要包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度等绩效指标。财政部门要将绩效目标设置作为预算安排的前置条件,加强绩效目标审核,对绩效目标不完善或编制质量不高的,不安排预算。财政部门要将部门整体绩效目标、政策和项目绩效目标与部门预算同步批复下达。

(四)实施政策和项目绩效运行监控。各部门各单位要按照“双监控”要求,建立政策和项目预算执行监控机制,既要监控绩效目标实现程度,也要监控预算支出进度,发现问题及时纠正,确保绩效目标如期实现。财政部门要建立重大政策、项目绩效跟踪机制,探索实行中期绩效评估,对存在严重问题的政策、项目,要暂缓或停止预算拨款,督促及时整改落实;对预算支出进度偏慢的,按一定比例收回资金;对偏离绩效目标或无法继续实施的,要及时收回资金,统筹安排用于更亟需的支出。

(五)全面开展政策和项目绩效评价。年度预算执行终了,各部门要组织本部门及所属单位,对照年初设定的绩效目标,及时对政策和项目资金支出的经济性、效率性、效益性以及绩效目标的实现程度进行自评,对未完成目标的要分析原因并提出下一步改进措施,并按照规定的程序、内容、形式和时限,将评价结果报送财政部门,同时作为改进预算管理、优化调整部门支出安排的重要依据。财政部门要建立重大政策、项目预算绩效重点评价机制,重点评价政策和项目实施的精准性、有效性,必要时也可以引入第三方机构参与绩效评价;评价结果要向部门反馈。部门要建立问题整改责任制,将整改结果报送财政部门。重大政策和项目执行周期结束,财政部门要组织进行全面综合评价,结果向市政府报告。

五、构建全面实施预算绩效管理支撑体系

(一)健全管理制度。财政部门要围绕预算绩效管理的主要内容和关键环节,研究制定部门整体绩效目标、政策和项目绩效目标管理设定规范,建立绩效运行“双监控”制度,制定部门整体绩效、政策和项目绩效评价办法,制定全过程预算绩效管理流程及实施细则。各部门要按照全面实施预算绩效管理要求,建立健全目标管理、运行监控、绩效自评、信息公开等管理制度体系。

(二)建立标准体系。财政部门要建立健全定量和定性相结合的共性绩效指标框架,研究制定绩效目标指标模板,为部门提供指导参考。各行业主管部门要按照科学合理、细化量化、可比可测的原则,加快构建分行业分领域分层次的核心绩效指标和标准体系,实行动态调整、共建共享。绩效指标和标准体系要与基本公共服务标准、部门预算项目支出标准等衔接匹配,突出结果导向,重点考量产出效果和工作实绩。

(三)创新方式方法。市政府及各部门各单位要创新评估评价方法,立足多维视角和多元数据,依托大数据分析技术,运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等,提高绩效评估评价结果的客观性和准确性。财政部门要完善专家咨询机制,建立专家智库,为预算绩效管理提供智力支持;引导第三方机构参与预算绩效管理,建立第三方服务机构库,严格资格认定,规范选用程序,加强执业质量监督管理。

(四)强化信息化支撑。加快财政信息化建设,充分借助河北省预算管理一体化信息系统,将预算绩效管理流程全部融入,实现资金流、项目流、绩效流“三流合一”,打造所有部门共享共用的信息化平台;加强部门之间、上下级之间信息联网和数据共享,打破“信息孤岛”和“数据烟囱”,促进政府和各部门各单位的业务、财务、资产等信息互联互通,为全面实施预算绩效管理提供技术支撑。

六、硬化预算绩效管理约束

(一)明确绩效管理责任约束。加快完善绩效管理的责任约束机制,市政府和各部门各单位是预算绩效管理的责任主体。市委、市政府主要负责同志送彩金200的网站大白菜预算绩效负责,市委、市政府领导班子成员要树立管部门就要管绩效的理念,对分管部门的预算绩效负领导责任,部门和单位主要负责同志对本部门本单位预算绩效负管理责任,项目责任人对项目预算绩效负直接责任,对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制,切实做到花钱必问效、无效必问责。

(二)强化绩效管理激励约束。财政部门要建立部门整体绩效评价与预算安排挂钩机制,结合部门履职需要,对整体绩效好、支出进度快的合理增加预算安排,对整体绩效较差、支出进度慢的相应减少部门专项业务经费预算安排;将政策、项目绩效评价与预算安排和政策调整挂钩,对绩效好的政策和项目原则上优先保障,对绩效一般的政策和项目要督促改进,对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整,对低效无效资金一律削减或取消,对长期沉淀的资金一律收回并按照有关规定统筹用于亟需支持的领域。

七、全面强化预算绩效管理保障

(一)加强绩效管理组织领导。坚持党对全面实施预算绩效管理工作的领导,充分发挥党组织的领导作用,增强把方向、谋大局、定政策、促改革的能力和定力。市级成立由市委、市政府主要负责同志任组长,相关分管市领导任副组长,相关部门主要负责同志为成员的预算绩效管理工作领导小组,统领所辖范围内全面实施预算绩效管理工作。领导小组下设办公室,办公室设在市财政局,负责全面实施预算绩效管理工作的组织协调。各部门要加强对预算绩效管理组织领导,切实转变思想观念,牢固树立绩效意识,加强预算绩效管理力量,充实预算绩效管理人员,落实预算绩效管理经费保障,督促指导有关政策措施落实,确保预算绩效管理延伸至基层单位和资金使用终端。

  (二)发挥绩效管理主体作用。各部门要抓紧研究本部门全面实施预算绩效管理具体措施,制定工作推进方案,切实加强预算绩效与财务管理、业务管理、资产管理间的融合,共同推动全面预算绩效管理顺利实施。2019年全部启动,力争用1年时间初步搭建起预算绩效管理支撑体系,2020各项管理举措全面落地,全面建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,形成制度完善、管理规范、运转高效的预算绩效管理机制。

  (三)加强绩效管理监督问责。审计机关依法对预算绩效管理情况开展审计监督,财政、审计等部门发现违纪违法问题线索,应当及时移送纪检监察机关,纪检监察机关及时核查办理,依纪依法追责问责。财政部门要推进绩效信息公开,重要绩效目标、绩效评价结果要与预决算草案同步报送人大、同步向社会主动公开,搭建社会公众参与绩效管理的途径和平台。

(四)加强绩效管理工作考核。要将预算绩效结果纳入政府绩效和干部政绩考核体系,作为领导干部选拔任用、公务员考核的重要参考,充分调动各级各部门履职尽责和干事创业的积极性。财政部门负责对各部门预算绩效管理工作情况进行考核,建立考核结果通报制度,对工作成效明显的部门按规定给予表彰,对工作推进不力的进行约谈并责令限期整改。


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